Comparez PFL et bareme IR pour vos rachats assurance-vie, avec abattement annuel et calcul du net apres fiscalite.
Nécessaire pour calculer l'impact fiscal avec le barème IR progressif.
Les deux options sont quasiment équivalentes. Préférez le PFL pour sa simplicité administrative.
Le rachat en assurance-vie (total ou partiel) déclenche une fiscalité sur les gains réalisés. Ce simulateur compare les deux options fiscales disponibles en 2026 : Prélèvement Forfaitaire Libératoire (PFL)ou barème progressif de l'IR.
La fiscalité dépend de l'ancienneté du contrat (date d'ouverture) et du montant des versements. Pour les contrats de plus de 8 ans, un abattement annuel de 4 600 € (célibataire) ou 9 200 € (couple) réduit fortement l'imposition.
Contrats de moins de 8 ans : pas d'abattement. Choix entre PFL 12,8% ou barème IR, plus prélèvements sociaux 17,2%.
Contrats de 8 ans et plus : abattement annuel de 4 600 € ou 9 200 €. PFL à 7,5% (versements inférieur à 150k €) ou 12,8% (versements supérieur ou égal à 150k €), ou barème IR, plus prélèvements sociaux 17,2%.
Seule la part des gains dans le rachat est imposable. Le capital versé (primes) n'est jamais imposé.
Si votre TMI est faible (0% ou 11%), privilégiez le barème IR : gains imposés à votre taux marginal, souvent inférieur au PFL.
Si votre TMI est élevé (30%, 41%, 45%), privilégiez le PFL : taux plafonné à 7,5% ou 12,8% selon l'ancienneté et les montants.
Pour les contrats de plus de 8 ans avec petits rachats (gains inférieur à abattement), les deux options donnent 0 € d'IR. Seuls les prélèvements sociaux (17,2%) restent dus.
Attendre 8 ans : l'abattement annuel (4 600 € ou 9 200 €) et le taux PFL réduit (7,5%) réduisent fortement la fiscalité.
Échelonner les rachats : répartir les retraits sur plusieurs années pour bénéficier de l'abattement chaque année.
Rachat en année de faible revenu : profiter d'une année de faible TMI (retraite, chômage) pour racheter avec le barème IR à taux réduit.
Privilégier l'avance si besoin temporaire : non fiscalisée, remboursable, mais intérêts à payer.
Quelle est la fiscalité d'un rachat assurance-vie en 2026 ? Dépend de l'ancienneté : moins de 8 ans → IR 12,8% (PFL) ou barème + PS 17,2%. 8 ans et plus → abattement 4 600 € ou 9 200 € + IR 7,5% ou 12,8% (PFL) ou barème + PS 17,2%.
L'abattement de 4 600 € ou 9 200 € s'applique-t-il chaque année ? Oui, l'abattement est annuel et renouvelé chaque année civile, pour tous les contrats de plus de 8 ans cumulés.
Les prélèvements sociaux sont-ils évitables ? Non, les PS de 17,2% sont systématiquement dus sur tous les gains, quelle que soit l'ancienneté ou l'option fiscale choisie.
Rachat partiel ou total : que choisir ? Le rachat partiel conserve le contrat actif et permet d'étaler les rachats sur plusieurs années pour bénéficier de l'abattement chaque année.